申報(bào)資料：

1. 進(jìn)口報(bào)關(guān)單、出口報(bào)關(guān)單（無紙化不需要）
2. 進(jìn)料加工登記手冊（手冊核銷時(shí)用）
3. 委托出口/進(jìn)口的貨物，提供受托方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)簽發(fā)的代理出口/進(jìn)口貨物證明，以及協(xié)議復(fù)印件
4. 進(jìn)料加工手冊海關(guān)結(jié)案通知書（手冊核銷時(shí)用）
5. 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求的其他資料。

一：進(jìn)料加工登記手冊核銷













1.賬冊的核銷由之前的按“所屬年度”核，改為了按“核銷起始日期”和核銷截止日期“核銷

2.核銷周期不少于90天：如單個(gè)海關(guān)核銷周期小于90天，為減少核銷結(jié)果異常的概率，應(yīng)與連續(xù)的其他海關(guān)核銷周期合并成》90天的周期申報(bào)核銷

3.同一賬冊的申報(bào)核銷周期必須是連續(xù)的。即企業(yè)本次申報(bào)的該賬冊的“核銷起始日期”必須為該賬冊其他已申報(bào)核銷的“核銷截止日期”的次日；不同周期間不得重疊

4.二次核銷的核銷周期必須與已申報(bào)核銷的核銷周期完全一致！




舉例：

海關(guān)的核銷周期是2019年12月1日到2020年7月30日，在2021年企業(yè)申報(bào)核銷申請的時(shí)候應(yīng)該怎么報(bào)？

加貿(mào)反饋：下載2019年和2020年
核銷周期：2019年12月1日至2020年7月30日
實(shí)際分配率取報(bào)關(guān)單范圍：海關(guān)核銷周期截止日在申報(bào)核銷周期內(nèi)且進(jìn)出口日期在核銷周期內(nèi)的對應(yīng)的進(jìn)出口報(bào)關(guān)單
已申報(bào)出口額：取該賬冊下所有已經(jīng)申報(bào)并且已退稅且出口日期在核銷周期內(nèi)的出口報(bào)關(guān)單的人民幣銷售額



如果公司有委托第三方報(bào)關(guān)行公司處理業(yè)務(wù)，第三方報(bào)關(guān)公司可以代理進(jìn)料加工登記手冊的申請和核銷工作




二：下載報(bào)關(guān)單信息：

1.與一般貿(mào)易操作一致，插入電子口岸IC卡，登錄中國電子口岸點(diǎn)擊“出口退稅聯(lián)網(wǎng)稽查”







2.點(diǎn)擊報(bào)關(guān)單查詢下載，報(bào)關(guān)單類型選擇“結(jié)關(guān)報(bào)關(guān)單”，出口日期只能按月查找，確認(rèn)無誤后下載電子信息（后綴為XML的文件）注：出口退稅模塊下載的電子報(bào)關(guān)單信息，千萬不可以打開！?。∫坏╇p擊點(diǎn)開，文件就壞了。







3.下載出口退稅客戶端工具

將剛剛下載的電子報(bào)關(guān)單信息解密!注意：輸入的口岸卡密碼必須與下載報(bào)關(guān)單時(shí)所用的電子口岸卡對應(yīng)一致！







三：生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工出口退稅申報(bào)流程：

1.：登錄“中國（上海）國際貿(mào)易單一窗口3.0”（后續(xù)申請好無紙化U盾在這里需要拔出電子口岸IC卡，插入U(xiǎn)盾），右上角選擇應(yīng)用—支付結(jié)算—出口退稅在線申報(bào)







2.點(diǎn)擊出口退稅在線申報(bào)后，會(huì)出現(xiàn)如下小窗口，請確認(rèn)設(shè)備正常（首次申報(bào)時(shí)會(huì)打×）及申報(bào)所屬期（所屬期手工填寫）以前每月都要申報(bào)出口退稅，如果當(dāng)月不申報(bào)退稅也必須做零申報(bào)操作，但是現(xiàn)在不需要零申報(bào)，所以所屬期可能會(huì)跳錯(cuò)，需手動(dòng)調(diào)整。







3.進(jìn)料加工計(jì)劃分配率備案

到了這一步就與一般貿(mào)易的申報(bào)不一樣了！

在界面中找到進(jìn)料加工-計(jì)劃分配率備案及變更，輸入手冊號(hào)碼：點(diǎn)擊查詢













在跳出的對話框中輸入計(jì)劃（備案）進(jìn)口總值和計(jì)劃（備案）出口總值，這二個(gè)數(shù)據(jù)可以在“加工貿(mào)易手冊”中查找！







4.點(diǎn)擊外部信息-報(bào)關(guān)單采集







5.點(diǎn)擊“導(dǎo)入”你已經(jīng)下載保存到本地的報(bào)關(guān)單信息（上面已經(jīng)用海關(guān)處理器處理過的文件），勾選本期要申報(bào)的數(shù)據(jù)，再按右上角“退稅”，在跳出的窗口中確認(rèn)申報(bào)日期：







6.退稅申報(bào)——出口貨物明細(xì)采集：







7.根據(jù)公司確認(rèn)收入的日期和開的普通零稅率發(fā)票修改報(bào)關(guān)單信息：

（1） 原幣匯率：按照開票的匯率錄入

（2） 記銷售日期：公司實(shí)際確認(rèn)收入日期

（3） 出口發(fā)票號(hào)：開具的普通發(fā)票的發(fā)票號(hào)碼

修改后，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)征稅率、退稅率，生成征退稅差額（這個(gè)差額在增值稅申報(bào)時(shí)，填寫在進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出相應(yīng)欄目下）







8.當(dāng)月增值稅申報(bào)，出口退稅申報(bào)一般在增值稅申報(bào)成功之后！

9.增值稅申報(bào)完成后，生成退稅申報(bào)數(shù)據(jù)：







10.選擇所屬期以后—“一鍵生成匯總”—“數(shù)據(jù)一致性檢查”—“生成申報(bào)數(shù)據(jù)”







“納稅表出口銷售累加”填寫本次申報(bào)出口退稅銷售額（人民幣），“期末留底稅額”填寫本期已申報(bào)增值稅留底稅額。







11.確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤后，點(diǎn)擊“遠(yuǎn)程申報(bào)”—（僅數(shù)據(jù)自檢），然后系統(tǒng)審核完會(huì)有個(gè)反饋，反饋沒疑點(diǎn)的話，轉(zhuǎn)正式申報(bào)。













12.如果申報(bào)審核不通過，需要修改數(shù)據(jù)，請點(diǎn)擊退稅申報(bào)—數(shù)據(jù)申報(bào)—“撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)”，更正數(shù)據(jù)后重新申報(bào)

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